IIA Internal Audit Fundamentals (IIA-CIA-Part1中文版) - IIA-CIA-Part1 中文 FREE EXAM DUMPS QUESTIONS & ANSWERS]

Question 1

關於治理，下列哪一項是董事會層級的責任而非管理階層的責任？

A. 遵守法律、法規和規範。 B. 取得外部財務、監管和內部審計的保證。 C. 在組織範圍內指派權限和責任。 D. 監視和測量效能。

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Correct Answer: B Vote an answer

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Question 2

下列哪些活動違反了 IIA 道德規範的原則？

A. 這個內部稽核師正在執行他五年前工作過的採購部門的業務。 B. 內部稽核員正在保留有關組織資訊系統安全所進行工作的個人記錄，以供將來使用。 C. 內部稽核員正在與政府監理機關討論涉及可疑供應商的相關資訊。 D. 內部稽核員正在使用最近參與的資訊來協助朋友的業務。

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Correct Answer: D Vote an answer

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Question 3

根據 IIA 指導，下列哪一項關於組織風險管理的敘述是正確的？

A. 內部稽核活動應考慮組織的成熟度、結構和競爭環境，以確定組織的風險偏好 B. 風險管理職能全權負責識別和管理所有部門的風險 C. 內部稽核活動可以使用風險管理或控制架構來協助風險識別 D. 風險管理是內部稽核活動的核心職責

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Correct Answer: C Vote an answer

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Question 4

在員工經常因錯誤而受到懲罰並且組織文化充滿恐懼和責備的環境中，內部稽核師最有可能發現下列哪一項？

A. 粗心行為變得正常 B. 管理層定期覆蓋關鍵控制 C. 員工士氣低落 D. 員工流動率較低

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Correct Answer: C Vote an answer

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Question 5

下列哪一項是風險規避策略的範例？

A. 外包高風險活動 B. 限制對組織資料中心的存取。 C. 對沖匯率變動。 D. 出售非策略性業務部門。

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Question 6

高階管理層已決定採用 ISO 31000 風險管理架構的關鍵原則方法。根據 IIA 指導，在動態機構中實施風險管理流程時，下列哪一項原則最為適當？

A. 風險管理流程應使用正式技術來考慮每種風險的後果和可能性。 B. 作為風險管理流程的一部分，機構中的每個人都對識別和管理風險負有主要責任。 C. 風險管理流程在評估風險時，應制定一種機制來對每種風險的相對重要性進行排序。 D. 應定期檢視風險管理流程並回應環境變化，以保持相關性。

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Question 7

下列哪一項是與風險和風險管理相關的內部稽核活動的職責？

A. 建立組織的風險偏好。 B. 確定風險態度是否與股東利益一致。 C. 評估風險管理流程並提出改善建議。 D. 確保建立適當的風險管理系統。

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Question 8

下列何者最能維護內部稽核活動的組織獨立性？

A. 內部稽核章程由首席稽核執行長 (CAE) 批准。 B. CAE 的內部稽核計畫已獲得董事會批准。 C. 財務長決定首席審計執行長 (CAE) 的任命。 D. CAE 在職能上向 CEO 報告。

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Question 9

下列何者是專案主管應小心向當地管理階層解釋用於衡量控制環境有效性的標準的最佳理由？

A. 評估可能會發現詐欺風險。 B. 評估將涵蓋軟控制和公司價值。 C. 評估缺乏明確的範圍 D. 評估將重點放在特定流程的政策。

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Question 10

一個跨國組織要求內部稽核部門協助建立該組織的風險管理系統。首席審計執行官 (CAE) 同意擔任顧問。
下列哪一項任務適合 CAE 承擔？

A. 協調並促進管理階層參加風險研討會。 B. 建立管理階層可接受的風險偏好程度。 C. 設定風險指標和緩解計畫供管理階層實施 D. 決定管理階層向董事會報告的重大風險的數量。

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Question 11

下列哪一項是辨識相關詐欺風險因素的第一步？

A. 使用腦力激盪、管理訪談、分析程序和對先前詐欺行為的審查。 B. 收集有關組織業務活動的資訊以了解詐欺風險 C. 辨識預防與偵查控制 D. 進行策略推理以預測詐欺計劃

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